Stichting Pensioenfonds SCA Jaarverslag 2016
32
14.3 Verslag Visitatiecommissie
(bron VCHolland)
Inleiding:
het bestuur van Stichting Pensioenfonds SCA (hierna:
het Fonds) heeft VCHolland en daarmee de leden van de
visitatiecommissie (VC), de opdracht gegeven om in de eerste helft
van 2017 een zogenaamde jaarlijkse visitatie uit te voeren. De
onderhavige visitatie is de tweede zogenaamde jaarlijkse visitatie in
een driejaarscyclus van visitaties waarbij in 2015 een algehele
standaard visitatie heeft plaatsgevonden. De beoordelingsperiode
van deze visitatie strekt zich uit tot de begin 2017 voor de VC
beschikbare informatie met betrekking tot het boekjaar 2016.
De VC heeft tot (wettelijke) taak toezicht te houden op (de
totstandkoming van) het beleid van het bestuur en op de algemene
gang van zaken in het Fonds. De VC is ten minste belast met het
toezien op een adequate risicobeheersing en evenwichtige
belangenafweging door het bestuur en legt verantwoording af over
de uitvoering van de taken aan het VO en de werkgever en in het
jaarverslag. Het intern toezicht vervult zijn taak zodanig dat het
bijdraagt aan het effectief en slagvaardig functioneren van het
Fonds en aan een beheerste en integere bedrijfsvoering.
VCHolland heeft voor de uitvoering van visitaties een werkwijze
ontwikkeld die uiteindelijk uitmondt in een rapportage over de
bevindingen en het oordeel van de visitatiecommissie. Daarbij
wordt expliciet ingegaan op de (wettelijke) normen met betrekking
tot de uitvoering van het intern toezicht.
Oordeel/Bevindingen
Samenvattend oordeel:
de VC heeft kunnen vaststellen dat in
algemene zin het Fonds voldoet aan een adequate risicobeheersing
en evenwichtige belangenafweging. Er is sprake van een effectief
en slagvaardig optreden van het bestuur en een beheerste en
integere bedrijfsvoering. In 2016 is sprake geweest van een
bestendige gedragslijn. De VC is positief over de wijze waarop het
Fonds wordt aangestuurd. Het bestuur is in algemene zin in control
met betrekking tot de uitbestede activiteiten.
Follow up vorige visitatie:
de VC is van mening dat er binnen het
Fonds een gestructureerd proces aanwezig is in zake de opvolging
van de eerder door de VC gedane aanbevelingen. Het
visitatierapport is onderdeel van het overleg tussen bestuur en
verantwoordingsorgaan (VO). De samenvatting van de rapportage
wordt gepubliceerd in het jaarverslag en de Pensioenkrant.
Algemene gang van zaken:
het Fonds volgt de ontwikkelingen op
het gebied van wet- en regelgeving op de voet en anticipeert ook op
de eventuele gevolgen voor het Fonds. De VC doet nog een
aanbeveling te toetsen of voldaan wordt aan de verscherpte wet- en
regelgeving met betrekking tot de het melden van datalekken en
beveiligingsrisico’s.
Het Fonds verkeert in een situatie van een reservetekort. Naar de
mening van het bestuur is herstel binnen de vastgestelde termijn
mogelijk. De resultaten van de haalbaarheidstoets in 2016 passen
binnen de eerder vastgestelde criteria bij de vaststelling van de
risicohouding. Voor de aangesloten werkgevers bestaat een
bijstortingsverplichting indien de financiële positie van het Fonds
onvoldoende is. Ondanks de positieve instelling van de werkgevers
met betrekking tot het Fonds besteed het bestuur aandacht aan de
ontwikkelingen die van invloed kunnen zijn op de
toekomstbestendigheid van het Fonds. Door de externe accountant
en certificerend actuaris zijn over 2015 goedkeurende verklaringen
afgegeven.
Governance:
de VC heeft kunnen vaststellen dat er binnen het
Fonds sprake is van een toereikende governancestructuur. Er wordt
voldaan aan de normen met betrekking tot de algemene taak en
waarborging goed pensioenbestuur. Bij de besluitvorming neemt
het bestuur een evenwichtige belangenafweging in aanmerking. De
VC doet daarbij de aanbeveling een en ander meer explicieter vast
te leggen. Binnen het Fonds is sprake van een beheerste en integere
bedrijfsvoering. De relatie tussen bestuur en VO is goed waarbij het
bestuur zorg draagt voor een toereikende informatieverschaffing. Er
vindt ook regelmatig overleg plaatst tussen bestuur en VO. Het
Fonds is in control met betrekking tot de uitbestedingsactiviteiten.
De VC doet daarbij de aanbeveling de relatie met ABN AMRO nog
eens te evalueren op afdoende beheersingsmaatregelen. Er is sprake
van een regelmatige evaluatie van de uitbestedingspartners.
Geschiktheid:
de VC heeft kunnen vaststellen dat binnen het Fonds
sprake is van een gestructureerde invulling van de vereiste
deskundigheid en geschiktheid. In 2016 is daar ook op adequate
wijze invulling aan gegeven. Een geschiktheidsplan is de basis voor
de beoordeling van de aanwezige en gewenste deskundigheid en
bevat een opleidingsplan waarbij aanvullende eisen worden gesteld
aan specifieke functies. Het tijdsbeslag is toereikend en het Fonds
betrekt de bevordering van diversiteit bij de invulling van vacatures
in de fondsorganen. Het bestuur voert periodiek een zelfevaluatie
uit en betrekt de resultaten daarvan in het opleidingsbeleid.
Beleggingen:
het Fonds voldoet aan de normen met betrekking tot
de strategie, beleid en algemene oriëntatie. Er bestaat consistentie
tussen de door het Fonds geformuleerde uitgangspunten voor
invulling van het beleggingsproces. De resultaten van een ALM-
studie zijn de basis geweest voor de invulling van het
beleggingsbeleid. Daarbij is rekening gehouden met de door het
Fonds vastgestelde risicohouding. Het Fonds is kritisch met
betrekking tot de kostenontwikkeling en benchmarkt deze kosten
ook. Het beleggingsproces is afdoende gedocumenteerd o.a. in de
ABTN en beleggingsplan. De Investeringscommissie kwijt zich op
adequate wijze van haar adviserende en monitorende taken.
Het beleggingsproces is afdoende gedocumenteerd en het Fonds
geeft daar ook op een afdoende wijze invulling aan. Het Fonds
heeft beleid vastgesteld met betrekking tot maatschappelijk
verantwoord beleggen. Het Fonds voldoet in algemene zin aan de
normen met betrekking tot de uitvoering en uitbesteding. De door
de uitbestedingspartijen verzorgde rapportages zijn voldoende voor
een eigen oordeelsvorming. De monitoring van de
beleggingsprestaties is adequaat.
Risico’s:
het Fonds voldoet in algemene zin aan de normen met
betrekking tot de algemene beginselen risicobeheer. Binnen het
Fonds is sprake van een integrale risico management aanpak
waardoor er sprake is van een afdoende beheersing van de risico’s.
De VC doet daarbij de aanbeveling de door de uitbestedingsrelaties
afgegeven kwaliteitsverklaring nog eens te toetsen aan de normen
van het Fonds zelf. Het Fonds heeft aandacht gegeven aan de
verbetering van de beheersing van de integriteitsrisico’s. De
complianceofficer houdt actief toezicht op de naleving van de
gedragscode. Het Fonds stelt zich actief op bij de beheersing van de
ICT-risico’s.
Communicatie:
de VC heeft kunnen vaststellen dat het Fonds een
adequate invulling geeft aan het communicatiebeleid. In 2016 zijn
daarvoor nog belangrijke bijdrages geleverd door de instelling van
een pensioenspreekuur voor de deelnemers en een meting van de
effectiviteit van het communicatiebeleid. De informatie aan
individuen is op orde en voldoet aan de wet- en regelgeving. Het
Fonds geeft actief invulling aan de te publiceren informatie. In dit
kader doet de VC nog de aanbevelingen de te publiceren informatie
te toetsen aan de ter zake geldende voorschriften en daarbij extra
aandacht te geven aan de financiële positie van het Fonds en de
mogelijke gevolgen daarvan voor de deelnemers.
De Visitatiecommissie
23 mei 2017
Jacques Nieuwenhuizen, John Ruben en Jan Peter Vrieleman
Reactie van bestuur
Het bestuur bedankt het VC voor hun werkzaamheden, oordeel en
aanbevelingen. Het bestuur gaat de aanbevelingen in het kader van
haar missie/visie en strategie zorgvuldig evalueren en afwikkelen,
Zeist
15 juni 2017
bestuur Stichting Pensioenfonds SCA.
