Stichting Pensioenfonds SCA Jaarverslag 2014
31
14. Verklaringen
14.1 Verklaring van het Verantwoordingsorgaan
Aan het bestuur van Stichting Pensioenfonds SCA:
Opdracht:
In het kader van de Governance regels voor
pensioenfondsen is het Verantwoordingsorgaan (VO) gevraagd een
waardeoordeel te geven over het gevoerde beleid en uitvoering over
2014.
Uitvoering:
Het VO concentreert haar werkzaamheden (ondermeer)
op de volgende aspecten: (1) het VO gaat na of het gevoerde beleid
van het bestuur in overeenstemming is met de pensioenwet,
pensioenfondsdoelstellingen zoals geformuleerd in de statuten van
het fonds, de overeenkomsten met de werkgever(s) en de
pensioenreglementen; (2) het VO gaat na of de uitvoering in lijn is
met het geformuleerde beleid; (3) het VO gaat na of er maatregelen
worden genomen voor verdere optimalisatie van het beleid en
uitvoering en op basis van haar observaties geeft het VO advies aan
het bestuur.
Het VO heeft afspraken gemaakt met het bestuur en directie om
haar taken uit te kunnen voeren. Hiertoe behoren onder meer het
overleggen van de notulen van de bestuursvergaderingen, het
bijwonen van 1 of meer bestuursvergaderingen, formeel en
informeel overleg met de directie en/of het bestuur door het jaar
heen, opvolging van de adviesrechtige onderdelen en formele
verantwoording van het bestuur aan het VO. Nadere invulling van
de uitvoering zijn beschreven in het Reglement van het VO.
Het VO is het van mening dat de huidige afspraken met het
pensioenfonds het in gelegenheid stelt een oordeel en advies te
geven over het beleid en de uitvoering.
Het VO heeft ook een jaarlijks overleg met de Visitatiecommissie.
Het VO heeft de bevoegdheid een oordeel te geven over het
handelen van het bestuur aan de hand van de bevindingen van de
Visitatiecommissie.
Samenvatting
:
Het VO is van mening dat het bestuur en de directie
over 2014 ‘in control’ zijn geweest over beleid en uitvoering van
het pensioenfonds. Naar mening van het VO zijn er grote
uitdagingen geweest over het jaar 2014: nieuwe wetgeving voor
2015, die pas in december 2014 beschikbaar was, noodzaak voor
nieuwe pensioenregeling en uitvoeringsovereenkomst, de
turbulente ontwikkelingen op de financiële markten en de interne
uitdaging om het ‘nieuwe’ bestuur aan te vullen en daarbij
tegelijkertijd het hoge deskundigheidsniveau te waarborgen.
Het VO stelt vast dat het bestuur er in is geslaagd een hoog
opgeleid, deskundig, jong, gemotiveerd en divers samengesteld
bestuur te realiseren en daarnaast de nieuwe regeling op tijd te
implementeren. Deze grote inspanning van bestuur en de directie is
ten koste gegaan van update van documenten (noodzakelijk
vanwege de vele nieuwe wetgeving) en daarmee met het opnieuw
vastleggen van beleid en uitvoering in het kader van nieuwe
wetgevingcriteria. Het VO beveelt het bestuur aan in 2015 de
inhaalslag te maken en af te ronden en de openstaande vacatures in
het bestuur en Investerings Commissie in te vullen.
Toelichting Governance:
Met een start na de splitsing van het
multi-opf als nieuw pensioenfonds met 3 bestuurders en een
directie, is het bestuur vanaf het begin geconfronteerd met de taak
om het bestuur spoedig (maar met in acht neming van hoge
kwaliteit) voltallig te krijgen. Het bestuur heeft hier kosten nog
moeite gespaard om dit te realiseren. Het huidige bestuur is hoog
opgeleid, deskundig, gemotiveerd en divers. Het VO acht dit
bestuur, mede door deze inhaalslag, meer dan capabel om
toekomstige ontwikkelingen te kunnen blijven afhandelen. Het VO
beveelt het bestuur aan hoge prioriteit te blijven geven aan
opstaande vacatures voor het bestuur en de Investerings
Commissie. Het beveelt aan dat het bestuur analyseert waar
continuïteitsrisico’s liggen en daarvoor in 2015 maatregelen neemt.
De achterstanden in opzet compliance (gedragscode en Compliance
Officer) zijn begin 2015 in een inhaalslag al adequaat opgelost met
benoeming van een externe Compliance Officer en vastlegging en
ondertekening van een nieuwe gedragscode.
Toelichting vermogensbeheer en financiële positie:
Vermogensbeheer
: Het VO is van mening dat de
Investeringscommissie en het bestuur alert hebben gereageerd op
de turbulente economische ontwikkelingen. De besluiten zijn, zover
de VO dat kan beoordelen, wel afgewogen, op tijd en zinvol. Het
VO constateert dat de opzet van het vermogensbeheer met een
‘fiduciair manager’ momenteel in alle checks en balances goed
functioneert en dat kosten laag zijn. Het beveelt het bestuur aan
deze organisatie (organisatie en opzet Investeringscommissie en
beleggingen via een fiduciar manager) te bestendigen.
Financiële positie:
Het VO heeft inzage gekregen in de concept
haalbaarheidsstudie van fonds. Daarin wordt vanuit de (huidige
lage) dekkingsgraad de nieuwe overeengekomen pensioenregeling
van de sociale partners doorgerekend naar de toekomst. Het VO
stelt vast dat de indexatiekans laag is. Het VO beveelt het bestuur
aan dit duidelijk onder de aandacht te brengen van de sociale
partners en hen de haalbaarheidsstudie te laten ondertekenen. Het
VO beveelt het bestuur aan de indexatiekans duidelijk met de
deelnemers te communiceren en het risicoprofiel bij deelnemers
vast te stellen, mede in het kader van vastlegging van het
risicoprofiel van het pensioenfonds.
Toelichting administratie, pensioenregeling en
uitvoeringsovereenkomst:
Naar mening van het VO was de Administratie in 2014 op orde.
Het VO beveelt het bestuur aan dringend haast te maken met de
implementatie van de nieuwe regeling en de pensioenplanner weer
in de lucht te krijgen. Het bestuur heeft het VO advies gevraagd
over zowel deze overeenkomst als de technische invulling van de
nieuwe regeling. Het VO heeft in een aparte verklaring hierover een
positief advies gegeven. Het VO beveelt het bestuur aan nu snel tot
ondertekeningen van de documenten over te gaan en de werkgever
tot spoed te manen in hun reacties op verzoeken van het
pensioenfonds.
Toelichting
c
ommunicatie:
Het VO signaleert dat communicatie in
de praktijk uitgebreid is maar dat beleggingsplan en meting van de
effectiviteit van de communicatie snel aandacht behoeft. Daarnaast
beveelt het aan het communicatieplan te reviewen en eventueel te
updaten.
Toelichting risicobeleid:
In optiek van het VO is beheersing van
bestuurlijke risico’s echt cruciaal. Het VO is opgelucht en tevreden
met de inhaalslag van het bestuur. Na het hectische jaar 2014 is er
achterstand in documentatie en borging beleid. Het VO verwacht
dat dit op orde komt in 2015. Het VO vraagt het bestuur het VO te
betrekken betreft naleving Code Pensioenfondsen.
Visitatiecommissie (VC):
De VO heeft overleg gehad met de VC
en haar rapport ingezien. Het VO dankt de VC voor haar
werkzaamheden en haar aanbevelingen.
Algemeen:
Het VO dankt bestuur en directie voor haar
werkzaamheden en wenst zij veel succes toe bij uitvoering van de
taken over 2015.
Zeist, 1 juni 2015,
P Kuit, voorzitter, W. Janssen, secretaris en H. van Dun
Reactie van bestuur:
Het bestuur bedankt het VO voor hun
werkzaamheden, oordeel en aanbevelingen. Het gaat aan de slag
met de terechte en constructieve aanbevelingen, Zeist mei 2015,
bestuur Stichting Pensioenfonds SCA
14.2 Verklaring certificerende actuaris en Controleverklaring
van de onafhankelijke accountant
De verklaring van de certificerende actuaris van het fonds, de heer
J. Tol van Triple A en de Controleverklaring van de onafhankelijke
accountant, de heer M. van Luijk van Deloitte, worden gegeven in
respectievelijk
Hoofdstuk 18.1 en 18.2
van dit verslag.
